Как понять выписки банка?

выписка банка

Если предприниматель или рядовой сотрудник открыл выписку банка, ему может быть не все непонятно. Форма банковской выписки бывает разной. Но классический вид предусматривает подачу данных в банковской выписке наоборот. То есть если, ожидаемо увидеть поступления по Дебету – в левой колонке, а по факту поступления получаются в правой колонке – по Кредиту. Выписка банка это документ, который показывает денежные потоки с точки зрения учета в банке. Это значит, что средства клиентов, банк отображает как собственную задолженность перед клиентами, на суммы денежных средств зачисленных на счета клиентов. Поэтому документ в классическом виде, когда есть табличка без уточнения «поступления» и «списание», следует читать наоборот.

Счета в банковской выписке

Банковские выписки могут быть с нескольких счетов одного и того же банка. Это может значить то, что в банке открыто несколько текущих расчетных счетов  в национальной валюте. Может быть и то, что есть несколько текущих расчетных счетов в разных валютах. Может быть, что это счета разного назначения.

Какие могут быть счета по назначению чаще всего? Как правило, это счета относящиеся к Разделу 26 Бухгалтерского Плана счетов для организации бухгалтерского учета банков «Средства клиентов банка» из Группы 260 «Средства по требованию субъектов хозяйствования»:

  • начинаются с 2600 – это текущие расчетные счета в национальной или иностранной валюте. Счетов 2600 может быть несколько по национальной валюте в том же банке. По иностранным валютам в большинстве случаев один счет, если есть карты и счет 2605;
  • начинаются с 2603 – это транзитный счет для зачисления средств в иностранной валюте, на каждую валюту свой транзитный счет. Этот счет подконтролен исключительно банку согласно, действующих требований НБУ. Распределение средств с этого счета происходит на следующий банковский день после зачисления, с выполнением условия обязательной продажи валюты. Банк строго придерживается норм требований постановлений НБУ касательно обязательной продажи валюты;
  • начинаются с 2604 – это счета целевого финансирования, чаще всего, это средства Фонда социального страхования. Средства предназначены исключительно для выплат больничных и подобных компенсаций;
  • начинаются с 2605 – это карточные счета. Корпоративные карты для руководства или сотрудников с деньгами предприятия «Под отчет», или карты предпринимателей. Могут быть в разных валютах. На эти карты переводятся средства со счетов 2600. Хотя и возможно прямое зачисление поступлений в национальной валюте. Лучше уточнять в каждом банке, предусмотрено ли это регламентом работы конкретного банка.  Важно что, до 1 января 2019 года, все банки счета с 2605 переведут в группу счетов 2600 согласно, статьи 5 Постановления НБУ №89 от 11.09.2017г.

Информация о IBAN счетах.

Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Нужен бухгалтер ?

Обратитесь к нам !

066 978 1441

093 849 8705

098 086 4545

КОНТАКТЫ